Реш. Думы Великого Новгорода от 01/31/2002 №303 "Об утверждении отчета о деятель- ности контрольно-ревизионного управления Администрации города

Российская Федерация
Дума Великого Новгорода

Р Е Ш Е Н И Е

от 01/31/2002 № 303
Великий Новгород

Об утверждении отчета о деятель- ности контрольно-ревизионного управления Администрации города за 2001 год

Заслушав отчет начальника контрольно-ревизионного управления Администрации города, Дума Великого Новгорода
РЕШИЛА:
утвердить прилагаемый отчет о деятельности контрольно-ревизионного управления Администрации города за 2001 год.

Заместитель Председателя Думы Великого Новгорода

С.Э.Бессонов

О Т Ч Е Т
о деятельности контрольно-ревизионного управления
Администрации города за 2001 год

Работа контрольно-ревизионного управления Администрации города осуществлялась по утвержденным квартальным планам работы. Всего за 2001 год проверено 22 организации.

Проведены р

евизии финансово-хозяйственной деятельности и ревизии исполнения смет расходов в 16 учреждениях и предприятиях,

тематические проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности и состояния бухгалтерского учета 6 предприятий.

По просьбе ОБЭП УВД города проведены:

ревизия финансово-хозяйственной деятельности ГОУ “Профессиональный лицей № 1”;

проверка по фактам нецелевого использования гуманитарной помощи МДОУ “Школа-сад № 79 “Тополек”;

проверка отдельных вопросов исполнения смет расходов в МОУ
“Специальная (коррекционная) образовательная школа № 7”;

ревизия исполнения смет расходов в МОУ “Средняя образовательная школа № 24”.

Ревизиями и проверками установлено, что со стороны руководителей многих предприятий, учреждений и организаций отсутствует должный контроль за расходованием материальных и денежных средств.

Имеются нарушения в организации и ведении бухгалтерского учета, составлении бухгалтерской отчетности, а также факты несоблюдения законодательства при выполнении хозяйственных операций.

Ревизией финансово-хозяйственной деятельности МП “Поликлиника
“Диамед” установлены грубые нарушения правил ведения бухгалтерского учета:

общая сумма недостачи денежных средств в кассе после сплошной проверки кассовых документов составила 24,5 тыс. руб.;

выборочными сверками с юридическими лицами установлено 12 случаев неоприходования денег в кассу на общую сумму 32,8 тыс. руб., которые отнесены на увеличение выявленной недостачи;

излишнее списание подотчетных сумм на общую сумму 6,2 тыс. руб.;

недостача лекарственных препаратов – 2,7 тыс. руб.;

излишки мягкого инвентаря и хозяйственных материалов – 1,4 тыс. руб.

По результатам ревизии уволены главный бухгалтер и главный врач поликлиники, недостача в сумме 67,9 тыс. руб. внесена в кассу.

Ревизией ММУ “Новгородская городская поликлиника №1” установлено необоснованное списание и отнесение на затраты учреждения по не подтверждающим документам средств на сумму 59,4 тыс. руб.

В период ревизии вся сумма внесена в кассу поликлиники.

По результатам ревизии уволен заместитель главного врача по АХЧ.

По результатам ревизий и проверок:

уменьшено бюджетное финансирование МП “Городской центр реабилита-
ции” на 36,7 тыс. руб., управления по делам ГО и ЧС - на 10,2 тыс. руб.;

восстановлены расходы по бюджету МОУ “Средняя образовательная школа № 9” на 62,6 тыс. руб., СРЦ "Подросток" - на 8,1 тыс. руб.;

внесено в кассу излишне полученных средств и сумм по недостачам на общую сумму 183,2 тыс. руб.;

оприходованы товарно - материальные ценности на сумму 123,5 тыс. руб.

Объявлены выговоры главному врачу ММУ “Новгородская городская поликлиника № 1”, директору муниципального банно-прачечного предприятия, директору МУП “Меркурий”, начальнику МУЖЭП № 11.

В правоохранительные органы направлены материалы ревизий МП
“Поликлиника “Диамед”, ММУ “Новгородская городская поликлиника № 1”, МОУ “Специальная (коррекционная) образовательная школа № 7”, МДОУ “Школа-сад
№ 79 “Тополек”, ГОУ “Профессиональный лицей № 1”, МОУ “Средняя образовательная школа № 24”.

Управление видит перспективу своей деятельности в усилении финансового контроля за использованием средств, в повышении его качества при помощи привлечения специалистов других контролирующих служб, в обеспечении его системности и результативности.

Сводные данные по результатам ревизий

1. Проведено: 1.1. Ревизий финансово-хозяйственной деятельности и исполнения смет расходов 1.2. Тематических проверок отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности и состояния бухгалтерского учета Всего	16 6 22
2. Ревизиями и проверками выявлено: 2.1. Нецелевое расходование бюджетных средств количество организаций сумма	2 11,6 тыс. руб.
2.2. Перерасход статей сметы расходов количество организаций сумма	6 280,2 тыс. руб.
2.3. Переплаты по заработной плате количество организаций сумма	14 48,2 тыс. руб.
2.4. Нарушение порядка ведения кассовых операций количество организаций	14
2.5. Превышение лимита кассы количество организаций	3
2.6. Плохое качество и непроведение инвентаризаций количество организаций	12
2.7. Недостача денежных средств в кассе количество организаций сумма	7 17,0 тыс. руб.
2.8. Недостача товарно-материальных ценностей количество организаций сумма	7 9,2 тыс. руб.
2.9. Оплата пеней и штрафов количество организаций сумма	1 51,6 тыс. руб.
2.10. Занижение сумм налогов количество организаций сумма	2 8,2 тыс. руб.
2.11. Переплата по командировочным расходам количество организаций сумма	6 3,8 тыс. руб.
2.12. Завышение затрат производства количество организаций сумма	6 209,4 тыс. руб.
2.13. Неоприходование товарно-материальных ценностей количество организаций сумма	2 131,7 тыс. руб.
2.14. Излишки товарно-материальных ценностей количество организаций сумма	9 134,3 тыс. руб.
2.15. Неоприходование выручки в кассу количество организаций сумма	1 42,4 тыс. руб.
2.16. Списание подотчетных сумм без подтверждающих документов количество организаций сумма	5 139,9 тыс. руб.
2.17. Нецелевое использование гуманитарной помощи количество организаций сумма	1 372,0 тыс. руб.
Всего	1459,9 тыс. руб.
3. Меры, принятые по результатам проверок:
3.1. Уменьшено финансирование в 2001 году количество организаций сумма	2 46,9 тыс. руб.
3.2. Восстановлены расходы по бюджету количество организаций сумма	2 70,7 тыс. руб.
3.3. Внесено в кассу излишне полученных денежных средств и сумм по недостачам количество организаций сумма	14 183,2 тыс. руб.
3.4. Удержано подоходного налога количество организаций сумма	1 2,6 тыс. руб.

3.5. Перечислено в бюджет доначисленных налогов количество организаций сумма	2 5,5 тыс. руб.
3.6. Оприходованы товарно-материальные ценности количество организаций сумма	9 123,5 тыс. руб.
3.7. Удержаны командировочные расходы количество организаций сумма	3 2,5 тыс. руб.
3.8. Объявлены выговоры руководителям	4
3.9. Уволены руководители главные бухгалтеры	2 3
3.10. Передано дел в правоохранительные органы	6
Сумма возмещения	434,9 тыс. руб.

_____________

Документ подписан и не подлежит изменению