Внесено Администрацией Великого Новгорода
Проект № 20112283

Российская Федерация
Администрация Великого Новгорода
Новгородской области
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
О внесении изменений в Порядок осуществления внутреннего
финансового аудита Администрацией Великого Новгорода

Администрация Великого Новгорода постановляет:
8

Новгородская область

Администрация Великого Новгорода

ПРОЕКТ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Великий Новгород
Администрация Великого Новгорода постановляет:
1. Внести в Порядок осуществления внутреннего финансового аудита Администрацией Великого Новгорода, утвержденный постановлением Администрации Великого Новгорода от 22 ноября 2021 г. № 6110 следующие изменения:
1.1. В пункте 1.1 слова «Методическими рекомендациями по формированию отдельных документов, используемых при осуществлении внутреннего финансового аудита, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.06.2021 N 246 (далее - Методические рекомендации)» исключить;
1.2. В пункте 2.2 слова «Методическим рекомендациям» заменить словами «настоящему Порядку»;
1.3. В пункте 2.5 слова «официальном сайте» заменить словами «официальных сайтах»;
1.4. В абзаце втором раздела 3 слова «Методическим рекомендациям» заменить словами «настоящему Порядку»;
1.5. Пункт 6.2 изложить в следующей редакции:
«6.2. В период проведения аудиторского мероприятия руководителем аудиторской группы может составляться аналитическая записка (справка) о промежуточных результатах проведения аудиторского мероприятия согласно приложению № 3 к настоящему Порядку. Аналитическая записка (справка) визируется руководителем аудиторской группы и подписывается руководителем субъекта внутреннего финансового аудита»;
1.6. В пункте 6.3 слова «Методическим рекомендациям» заменить словами «настоящему Порядку»;
1.7 В пункте 7.2:
cлова «пунктом 6.6» заменить словами «пунктом 6.7»;
после слов «аналитической записки» дополнить словами «(справки)»;
слова «Методическим рекомендациям» заменить словами «настоящему Порядку»;
1.8. Пункт 7.3 изложить в следующей редакции:
«7.3. План мероприятий составляется субъектом бюджетных процедур и направляется субъекту внутреннего финансового аудита в сроки, указанные в решении, принятом в соответствии с пунктом 6.7 настоящего Порядка. Руководитель субъекта внутреннего финансового аудита осуществляет контроль выполнения субъектом бюджетных процедур предложений и рекомендаций о повышении качества финансового менеджмента в установленные планом сроки»;
1.9. В пункте 8.1. слова «№4 к Методическим рекомендациям» заменить словами «№ 6 к настоящему Порядку»;
1.10. Пункт 8.2 изложить в следующей редакции:
«Годовая отчетность о результатах деятельности субъекта внутреннего финансового аудита представляется не позднее 20 рабочих дней после наиболее позднего из установленных сроков представления годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год, полномочия по составлению которой осуществляет управление бухгалтерского учета и отчетности Администрации Великого Новгорода.».
1.11. Дополнить новыми приложениями №1 - № 6 (приложения к настоящему постановлению).
2. Опубликовать настоящее постановление в газете "Новгород" и разместить
на официальных сайтах Администрации Великого Новгорода в сети Интернет.



Проект подготовил и завизировал:

Начальник КРУ Белая Ж.М.






















Приложение N 1
к Порядку осуществления внутреннего финансового аудита
Администрацией Великого Новгорода, утвержденному
постановлением Администрации Великого Новгорода
от 22.11.2021 N 6110

УТВЕРЖДАЮ
Мэр Великого Новгорода


____________________________
(ФИО)
« _____» _____________20____г.
План проведения аудиторских мероприятий контрольно-ревизионного управления Администрации Великого Новгорода
по осуществлению внутреннего финансового аудита на ________год и период до срока представления годовой бюджетной отчетности за ______ год


п/п
Аудиторское мероприятие
(тема аудиторского мероприятия)
Дата (месяц) окончания аудиторского мероприятия
1
2
3
Руководитель субъекта внутреннего
финансового аудита

________________ ____________________ __________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
«___» ________ 20 __г.
Приложение N 2
к Порядку осуществления внутреннего финансового аудита
Администрацией Великого Новгорода, утвержденному постановлением Администрации Великого Новгорода от 22.11.2021 N 6110
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель субъекта внутреннего
финансового аудита

___________________
должность

___________________ ______________________
подпись (расшифровка подписи)
"__" _____________ 20__ г.
Программа аудиторского мероприятия
________________________________________________________
тема аудиторского мероприятия
за ____________________________________
изучаемый период
Основание проведения аудиторского мероприятия:
Цель (цели) и задачи аудиторского мероприятия:
Сроки проведения аудиторского мероприятия:
Метод(ы) внутреннего финансового аудита:
Способ изучения объекта(ов) внутреннего финансового аудита:
Объект(ы) внутреннего финансового аудита:
Перечень вопросов, подлежащих изучению:
Состав аудиторской группы:
Фамилия, инициалы – должность руководителя аудиторской группы;
Фамилия, инициалы – должность члена аудиторской группы.
Руководитель
аудиторской группы
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
«___» ________ 20 __г.
Приложение N 3
к Порядку осуществления внутреннего финансового
аудита Администрацией Великого Новгорода,
утвержденному постановлением Администрации
Великого Новгорода от 22.11.2021 N 6110

Аналитическая записка (справка)
о промежуточных и предварительных результатах
проведения аудиторского мероприятия


______________________ ________________
место составления дата составления

1. Тема аудиторского мероприятия:


2. Описание выявленных нарушений и (или) недостатков, а также их причин и условий:


3. Описание выявленных бюджетных рисков, в том числе остающихся после реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков:


4. Предварительные предложения и рекомендации о повышении качества финансового менеджмента, в том числе предложения по минимизации(устранению) бюджетных рисков:


Руководитель аудиторской группы
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Руководитель субъекта внутреннего
финансового аудита

«___» ________ 20 __г.
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
«___» ________ 20 __г.

Приложение N 4
к Порядку осуществления внутреннего финансового
аудита Администрацией Великого Новгорода,
утвержденному постановлением Администрации
Великого Новгорода от 22.11.2021 N 6110

Заключение
о результатах аудиторского мероприятия
место составления
дата подписания

Во исполнение __________________________________________________________________
реквизиты основания проведения аудиторского мероприятия
Аудиторской группой в составе:
Фамилия, инициалы – должность руководителя аудиторской группы;
Фамилия, инициалы – должность члена аудиторской группы.
Проведено аудиторское мероприятие по ________________________________________________________________________________
тема аудиторского мероприятия
за ______________________________________________________________________________
изучаемый период
Сроки проведения аудиторского мероприятия: _______________________________________
Объект (ы) внутреннего финансового аудита: ________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторского мероприятия: _______________________
Описание выявленных нарушений и (или) недостатков (в случае их выявления), а также их причин и условий _______________________________________________________________
Описание значимых бюджетных рисков, в том числе оставшихся после реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков: ______________________________________
Выводы о достижении цели (целей) осуществления внутреннего финансового аудита, установленной(ых) пунктом 2 статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и (или) программой аудиторского мероприятия, включая один или несколько из следующих выводов:
о степени надежности внутреннего финансового контроля______________________________
о достоверности бюджетной отчетности_____________________________________________
о качестве финансового менеджмента, в том числе о достижении главным администратором бюджетных средств значений, включая целевые значения, показателей качества финансового менеджмента ____________________________________________________________________

Предложения и рекомендации о повышении качества финансового менеджмента, в том числе предложения по мерам по минимизации (устранению) бюджетных рисков ________________


Возражения субъекта бюджетных процедур: _________________________________________
при наличии
Приложения: ____________________________________________________________________
при наличии
Руководитель аудиторской группы
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Руководитель субъекта внутреннего
финансового аудита
«___»________ 20__ г.
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)

«___»________ 20__ г.



Приложение N5
к Порядку осуществления внутреннего финансового
аудита Администрацией Великого Новгорода,
утвержденному постановлением Администрации
Великого Новгорода от 22.11.2021 N 6110


Перечень (план) мероприятий по совершенствованию организации
(обеспечения выполнения), выполнения бюджетной процедуры и (или) операций
(действий) по выполнению бюджетной процедуры
Администрация Великого Новгорода
наименование главного администратора бюджетных средств

п/п
Бюджетный риск или выявленное нарушение (недостаток)
Наименование мероприятия по совершенствованию организации (обеспечения выполнения), выполнения бюджетной процедуры и (или) операций (действий) по выполнению бюджетной процедуры
(далее – мероприятие)
Срок выполнения мероприятия
Руководитель субъекта

бюджетных процедур ________________________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи) фамилия, инициалы

«____» ____________20___ г.



Приложение N6
к Порядку осуществления внутреннего финансового
аудита Администрацией Великого Новгорода,
утвержденному постановлением Администрации
Великого Новгорода от 22.11.2021 N 6110
Утверждаю:
Мэр Великого Новгорода

____________________________
(ФИО)
«____» ______________20__ г.

Годовая отчетность о результатах деятельности субъекта внутреннего
финансового аудита – контрольно-ревизионного управления
Администрации Великого Новгорода за 20__ год


1. Информация о выполнении плана проведения аудиторских мероприятий, в случае невыполнения плана – информация о причинах его невыполнения_______________________:
2. Информация о количестве и темах проведенных внеплановых аудиторских мероприятий (при наличии): _______________________________________________________
3. Информация о степени надежности осуществляемого в главном администраторе бюджетных средств внутреннего финансового контроля________________________________
4. Информация о достоверности (недостоверности) сформированной бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств и соответствии (несоответствии) порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с абзацем тридцать первым статьи 165 и пунктом 1 статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, а также ведомственным (внутренним) актам, принятым в соответствии с пунктом 5 статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, или о наличии фактов и (или) признаков, влияющих на достоверность бюджетной отчетности и соответствие порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, и, установленной Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с абзацем тридцать первым статьи 165 и пунктом 1 статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации ____________________________________________________
5. Информация о качестве финансового менеджмента главного администратора бюджетных средств, в частности, о достижении целевых значений показателей качества финансового менеджмента: ________________________________________________________
6. Информация о результатах деятельности субъекта внутреннего финансового аудита, направленной на решение задач внутреннего финансового аудита, включая информацию о наиболее значимых, по мнению руководителя субъекта внутреннего финансового аудита:
нарушениях и (или) недостатках и принятых мерах по их устранению (при наличии)________________________________________________________________________
бюджетных рисках, включая информацию об их причинах________________________
принятых (необходимых к принятию) мерах по минимизации (устранению) бюджетных рисков_______________________________________________________________
примерах (лучших практиках) организации (обеспечения выполнения), выполнения бюджетных процедур и (или) операций (действий) по выполнению бюджетных процедур в главном администраторе (администраторе) бюджетных средств (при наличии)_____________
7. Информация о результатах мониторинга реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков___________________________________________________
8. Информация о событиях, оказавших существенное влияние на организацию и осуществление внутреннего финансового аудита, а также на деятельность субъекта внутреннего финансового аудита (при наличии)______________________________________
9. Информация о субъекте внутреннего финансового аудита, в том числе о его подчиненности, штатной и фактической численности__________________________________
10. Обобщенная информация об осуществлении консультирования субъектов бюджетных процедур по вопросам, связанным с совершенствованием организации внутреннего финансового контроля, повышением качества финансового менеджмента ________________________________________________________________________________


Руководитель субъекта внутреннего
финансового аудита
(должность)
(подпись)
(фамилия, инициалы)
«
»
20
г.